美国税局宣布上调明年退休账户存款上限 但是…..
综合《华尔街日报》及ABC报道,根据国税局最新方案,参与403(b)计划及联邦政府公务员储蓄计划(Thrift Savings Plan)的雇员,明年供款上限亦将同步调升至2.35万元,不过个人退休账户(IRA)的年度供款上限则维持在7000元不变,50岁以上人士的追加供款额度仍为1000元。
从2025年起,多数工作人士的401(k)供款调整为2.35万,但50到59岁、以及64岁以上的年长雇员,可追加7500元,而年龄介乎60至63岁的雇员更可追加1.125万元,使得年度退休计划总供款额达到3.475万元。根据先锋集团(Vanguard)去年的职场退休计划数据,14%的参与者达到标准,可以透过追加供款缴纳最高额度,年收入超过15万元的民众当中,约有一半达到最高供款额度,65岁以上的长者中,则有1/6达到最高供款额度。
考虑到部分民众早年没有储蓄,或者因为不同原因而储蓄不足,政府这次也让他们能在新的追加供款制度中受惠,使得这次调整成为401(k)计划20年来最大的变革。国会2020年在退休法案中为60至63岁民众特别增设“超级追加供款”(super catch-up)后,相关措施也将于明年开始实施。
评论表示,虽然国税局提供追加供款选项,然而工薪族若要达到最高额度并非易事,以年入15万元的60岁员工为例,他需要存下23%薪资,才可达到基本限额以及新的超级追加供款额度,部分人可能在符合超级追加供款条件之前就退休,若是从昔日雇主的401(k)计划中提款,则可在59岁半之后就免除罚金。
民众可按个人需要选择传统IRA或罗斯账户(Roth)供款,两者供款上限相同。传统IRA为税前供款,可以减少应税收入,但在提款时需要缴税,相反罗斯账户则是预先缴纳税款,资金增长及未来提取都免税。国会制定超级追加供款的法案时,也增添了新的规定,凡是之前一年收入超过14.5万元的人士,追加供款必须使用罗斯账户。
国税局这次又公布2025年度的标准扣税额调整方案。单身人士以及已婚但分开报税的人士,标准扣税额将增加400元至1.5万元;夫妻共同申报的标准扣税额则提高800元至3万元。此外,七个联邦税阶的收入门槛亦全面上调。