美国国税局2024和2025税级等将发生变化！这些东西必知

距离2024年年底还有两周的时间，距离纳税日还有100多天，但也许你已经在为纳税季节做准备了。

虽然美国国税局最近宣布了2025纳税年度的重大更新，包括由于通货膨胀而对税收等级进行的另一次调整，但在你提交2024年的税表之前，有一些变化需要注意。

此外，下面还附加了2025纳税年度的一些变化。

2024年的税级和标准扣除额

单身纳税人和已婚人士分开申报的标准扣除额将为14,600美元，比2023年增加750美元。对于一起申报的已婚夫妇，标准扣除额将增加1,500美元，达到29,200美元。对于户主，标准扣除额将增加1,100美元，达到21,900美元。

下表显示了2024纳税年度的税率分类：

单身人士的税级
10%：应税收入不超过11,600美元
12%：应税收入超过11,600美元
22%：应税收入超过47,150美元
24%：应税收入超过100,525美元
32%：应税收入超过191,950美元
35%：应税收入超过243,725美元
37%：应税收入超过609,350美元

共同申报人的税级
10%：应税收入不超过23,200美元
12%：应税收入超过23,200美元
22%：应税收入超过94,300美元
24%：应税收入超过201,050美元
32%：应税收入超过383,900美元
35%：应税收入超过487,450美元
37%：应税收入超过731,200美元

如果你在2024年的收入为11,600美元或以下（已婚夫妇共同申报的收入为23,200美元或以下），你就属于10%的最低税率。

关于2024纳税年度，你还应该知道些什么？

如果你有三个或以上符合条件的孩子，最高所得税抵免将从7,430美元增加到7,830美元。

个人的替代性最低免税额（alternative minimum tax exemption）也将增加到85,700美元，到609,350美元逐步减少；已婚夫妇共同申报的替代性最低免税额将增加到133,300美元，到1,218,700美元逐步减少。

虽然本纳税年度还有其他一些税收规定将发生变化，但仍有一些将保持不变。这包括对分项扣除和个人免税额没有限制，个人免税额将保持在0。

2025纳税年度会发生什么

与2024纳税年度一样，2025纳税年度的标准扣除额、税率等级等也将更新。

单身纳税人和已婚人士单独申报的标准扣除额将提高到1.5万美元，而已婚并联合申报的人士的标准扣除额将达到3万美元。对于户主，则为22,500美元。

税率等级也将改变：

在2025纳税年度，对于有三个或以上符合条件的子女的合格纳税人，最高所得税抵免额将从7,830美元增加到8,046美元。

个人申报者的替代性最低免税额将增加到88,100美元，比前一年增加2,400美元。已婚人士单独申报的免税额将增至68,650美元。对于这两个群体，免税额将在626,350美元时逐步取消。

已婚夫妇一起申请的免税额将上升至13.7万美元，至125.27万美元逐步取消。

与2024纳税年度一样，2025纳税年度将不会更新税法的多个领域，包括个人豁免和对分项扣除的限制。